Las claves del asesoramiento fiscal en las empresas familiares
Escrito por Redacción NUMA
Publicado el 7 junio, 2024
El legado de las empresas familiares: más allá de su ciclo de vida
José Ramón Sanz Pinedo, presidente de la Fundación Numa, plantea que lo importante no es la continuidad de las empresas familiares en sí mismas, sino la perpetuación de la actividad empresarial de la familia. Según Sanz, mientras las empresas pueden tener un ciclo de vida limitado, lo que realmente trasciende es la voluntad de la familia por crear un legado y transmitirlo a las siguientes generaciones.
Sanz, miembro de una familia empresaria de cuarta generación, destaca la importancia del crecimiento y la diversificación de los negocios familiares. Subraya que contar con socios estratégicos que aporten equity, talento o tecnología puede ser clave para alcanzar estas metas. Además, insiste en la necesidad de implementar un sistema de gobernanza familiar, que gestione aspectos como el patrimonio común y particular, y la relación entre el grupo familiar y los negocios.
Impacto de la fiscalidad en las empresas familiares
Jordi de Juan, abogado del Estado en excedencia y socio en Crowe, analiza el panorama fiscal actual y su impacto en las empresas familiares. De Juan se refiere al Impuesto de Grandes Fortunas, que considera una versión del Impuesto de Patrimonio bajo otro nombre, y lo califica de «letal» para este tipo de empresas.
Elena García de la Torre Sanz y Ramón Santos, también abogados de Crowe, advierten sobre los riesgos fiscales que enfrentan las familias empresarias, como el incumplimiento de los requisitos necesarios para aprovechar beneficios fiscales. Señalan que, aunque en Madrid el Impuesto de Patrimonio estuvo bonificado, algunas familias podrían no haber tomado las medidas necesarias para cumplir con los requisitos ahora que se ha recuperado.
Dos áreas que suelen causar conflictos con Hacienda son los activos cedidos a familiares o socios y los arrendamientos inmobiliarios. Para beneficiarse del régimen fiscal favorable, es imprescindible contar con un empleado contratado a tiempo completo que gestione estas áreas, evitando la subcontratación o el encargo a socios o familiares directos.
Caso de éxito: el legado del grupo logístico Redur
Raúl Lozano, executive chairman de Redur, comparte la historia de esta empresa familiar. Desde pequeños, él y su hermano vivieron la empresa de cerca, y asumieron el liderazgo en 2017. Redur, ahora uno de los actores más importantes del sector logístico en España, es un ejemplo de cómo el compromiso familiar puede impulsar el crecimiento empresarial.
Los hermanos Lozano enfrentaron decisiones clave, como la posible venta de la empresa a un inversor cuando eran jóvenes. Decidieron no vender y apostaron por desarrollar el negocio, implementando un protocolo familiar en 2006 para planificar el futuro. Aunque aún no contemplan transferir la propiedad, están abiertos a la posibilidad de incluir socios que aporten valor, siempre con transparencia y buen hacer.
Lozano resalta que han dividido la gestión de los aspectos legales y fiscales de la empresa, contratando diferentes asesorías para garantizar que las decisiones estratégicas no estén condicionadas por cuestiones tributarias, sino acompañadas por estas.
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